根据《双柏县马龙河沿河公路马龙至大沙坝路基工程等5个项目竣工决算审计报告》（双审投报〔2022〕11号）反馈的存在问题，县交通运输局高度重视，及时组织召开专题会议，认真研究复核，制定整改方案，明确整改责任、整改时限，以问题为导向，对标对表，针对审计反馈的问题逐项进行分析研究，对存在问题从严、从实、从细开展整改，现将整改落实情况报告如下：
一、审计发现问题及整改情况
（一）新增桥梁勘察设计费超原合同价10%未进行政府采购，未按照合同优惠率核算问题
上述存在问题，已按照审计要求积极整改，已将勘察费下浮35%的浮动值调整为55%的浮动值，并与勘察设计单位明确了勘察费用，浮动值调整后涉及多计的勘察费73212元进行核减不再支付。在今后项目实施过程中我局将强化管理，严格执行项目建设招标及政府采购程序，控制建设成本。
（二）勘察设计深度不够问题
由于该工程项目属于新建工程，在施工过程中设计单位全程参与服务，结合考虑少占耕地及河道，及时通过变更设计弥补了路基工程中存在的设计深度不够的问题，建议免除“处于10万元以上30万元以下的罚款”，不再考虑索赔问题。在下一步工作中我局将强化管理，督促设计单位严格履行合同、按照合同约定保质保量提交成果，防范项目建设风险。
（三）多计图纸审查费50000元问题
根据审计组提出意见，我局已按照审计相关要求进行整改，与北京特希达交通勘察设计院有限公司签订合同作废，不在支付相关费用。对于多计的图纸审查评审费50000元由云南宏图工程设计有限公司支付给北京特希达交通勘察设计院有限公司，目前已整改完成。在下一步工作中我局将加强合同管理，控制成本，最大限度节约国家资金，坚决杜绝类似问题再发生。
（四）未经批准擅自变更总监理工程师问题
根据审计组提出意见，在下一步的工程建设监督和管理工作中，我们将加大合同管理力度，遵守建设程序，加强施工现场管理、加强对监理单位的监管，杜绝出现更换人员的情况发生。
（五）会计核算错误149416元问题
根据审计组提出意见，我局根据《中华人民共和国会计法》以及审计要求对以上会计核算错误账务进行调账处理，在下一步工作中我局将根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，确保账实相符，避免此类问题再次发生。目前已完成整改。
（六）挤占专项资金33580元问题
根据审计组提出意见，我局根据《基本建设财务规则》以及审计要求对挤占专项资金33580元进行调账处理，并用其他经费进行冲销，在下一步工作中我局规范差旅费和接待费等费用的报销，确保项目资金专款专用，避免此类问题再次发生。目前已完成整改。
（七）多计工程价款1215718.22元问题
根据审计组提出意见，我局严格按照《财政部建设部关于印发<建设工程价款结算暂行办法>的通知》及审定的工程造价进行工程的结算，对多计的工程价1215718.22元进行调减，对已经支付的多计工程价款进行追回，对未支付的多计工程价款不再支付。目前已完成整改。
（八）现场签证管理不到位问题
根据审计组提出意见，我局根据《建设工程工程量清单计价规范》及审计要求，在下步工程管理过程中强化对参建各方的监督管理，加强履职监督，资料核对，确保工程签证及时性和准确性，将杜绝此类事情发生。
（九）未严格合同管理问题
1.未按照合同约定对超工期进行索赔问题
根据审计组提出意见，我局已积极进行整改，一是由于项目计划调整，调整批复过程中用时过长，为确保年内完成省厅下达计划，工期设置不合理。二是全县公路建设原材料缺乏，导致工程施工进度缓慢。三是受到征地拆迁工作、新冠肺炎疫情（属不可抗力）及资金不到位影响，县级配套不足，施工期间不能正常拨付工程款，导致项目工程进度推进缓慢。我局在下一步的工程建设监督和管理中将加强对项目的监管工作中，认真按照和同约定对项目的管理，在加强质量管理的同时加强工期、安全等的管理，在以后的项目管理中按照合同要求按质、按量、按合同规定的工期要求完成约定内容。
2.未按照合同约定对工程质量评定结果达不到承诺评定标准时违约罚款问题
根据审计组提出意见，根据公路工程质量检验规范已经于2018版公路工程质量检验评定标准中规定，工程分为合格工程和不合格工程，所以在交竣工验收中评定为合格工程。鉴于上述事实，我局在下步项目管理中，将严格执行项目管理程序，规范招标文件并合理约定工期，严格履行合同约定，杜绝类似问题发生，确保各投资主体合法权益。
3.未按照合同约定对前期提供决算资料进行索赔问题
根据审计组提出意见，因地方政府配套资金不足，工程项目缺口资金大，导致部分付款不及时，导致支付资料不能及时装订。我局在下一步的工程建设监督和管理中将加强对项目的管理工作，严格执行项目建设程序，严格规范合同、严格履行合同内容。在以后的工作坚决杜绝此类事情的发生。
（十）其他应关注事项
根据审计组提出意见，我局将严格按照审计提出意见执行，马龙河沿河公路马龙至大沙坝工程项目不在列支可研、勘察、设计、相关费用。
二、下步工作重点
（一）我局将严格履行主体责任，做实项目前期规划工作，确保项目批复建设内容、标准和规模按照批复完成，投资效益有效发挥。执行《关于进一步加强中央党政机关等建设项目管理和投资概算控制的通知》，遵守批复中核定的建设内容、规模、标准和总投资概算和其他控制指标，加强建设成本控制，提高投资效工程结算价的准确性和完整性。
（二）严格按照《基本建设财务规则》使用资金，确保资金的专款专用。加强会计核算工作，强化项目资金管理。
（三）完善项目内控制度质量管理体系，加强工程建设管理及工程质量管控，确保工程管理规范、工程质量达标。
（五）积极争取征项目缺口资金，及时兑付征地补偿款，维护被征地农民合法权益，避免群众上访等事件发生。
双柏县交通运输局
2022年8月12日
滇公网安备 53232202000122号
